CONSILIUL JUDEŢEAN TELEORMAN

 PREŞEDINTE   

 

 HOTĂRÂRE

 

privind : aprobarea contului de execuţie al bugetului propriu al  judeţului Teleorman, pe anul 2010.

 

Consiliul Judeţean Teleorman întrunit în şedinţă ordinară, conform prevederilor art.94 alin.(1) din Legea administraţiei publice locale nr.215/2001, republicată,  cu modificările şi completările ulterioare,

 

Având în vedere :

- raportul nr.4731 din 4 mai 2011 al Preşedintelui Consiliului Judeţean Teleorman;

-  raportul comun de specialitate nr.4732 din 4 mai 2011 al Direcţiei economice, Buget-Finante şi al Serviciului Juridic şi Contencios, privind necesitatea aprobării contului de execuţie al bugetului propriu al judeţului Teleorman, pe anul 2010 ;

 - rapoartele de avizare ale comisiilor de specialitate pe principalele domenii de activitate ale Consiliului Judeţean ;

 - prevederile art.57 alin.(1) şi (4) din Legea nr.273/29 iunie 2006 privind finanţele publice locale, modificată şi completată;

   - prevederile art. 91 alin.(1) litera ,,b” alin.(3) litera ,,a” şi art. 104 alin.(1) litera c) şi alin.(4) litera b) din Legea nr.215/2001, republicată, cu modificările şi completările ulterioare ;

În temeiul dispoziţiilor art.97 din Legea administraţiei publice locale nr.215/2001, republicată, cu modificările şi completările ulterioare,

 

HOTĂRĂŞTE :

 

Art.1. - Se aprobă contul de execuţie al bugetului propriu al judeţului Teleorman pe anul 2010, conform anexelor nr.1 şi 2.

 

Art.2. - Se aprobă contul de execuţie al bugetului instituţiilor publice şi activităţilor finanţate integral sau partial din venituri proprii pe anul 2010, conform anexei nr.3.

 

Art.3. - Se aprobă contul de execuţie al bugetului instituţiilor publice şi activităţilor finanţate integral din venituri proprii pe anul 2010, conform anexei nr.4.

 

Art.4. - Se aprobă contul de execuţie al bugetului creditelor externe şi interne  pe anul 2010, conform anexei nr.5.

 

Art.5. - Se aprobă contul de execuţie al bugetului veniturilor şi cheltuielilor evidenţiate în afara bugetului local pe anul 2010, conform anexei nr.6.

 

Art.6.  - Anexele nr.1, 2, 3, 4, 5 şi 6 fac parte integrantă din prezenta hotărâre.

 

  Art.7.  - Preşedintele Consiliului Judeţean Teleorman, prin Direcţia economică buget-finanţe asigură punerea în aplicare a prevederilor prezentei hotărâri.

 

Art.8. - Secretarul judeţului, prin Compartimentul Cancelarie, va comunica actul administrativ instituţiilor interesate,  în termenul prevăzut de lege.

 

 

PREŞEDINTE,

Liviu Nicolae Dragnea

 

 

 

 

Alexandria,

Nr. ____ din __ mai 2011

 

 

 

 

Nr. 4731 din 4 mai 2011

.

 

 

 

R A P O R T

 

privind : aprobarea contului de execuţie al bugetului propriu al

                                 judeţului Teleorman, pe anul 2010

 

 

          În temeiul  prevederilor  art.57 alin.(1) din Legea nr.273 din 29 iunie 2006 privind finanţele publice locale, modificată şi completată, ordonatorul principal de credite, întocmeşte şi prezintă spre aprobare :

 

a)  contul de execuţie al bugetului propriu al judeţului Teleorman pe anul 2010 ;

          b) contul de execuţie al bugetelor instituţiilor publice finanţate integral sau parţial

                din bugetul propriu al judeţului pe anul 2010 ;

          c)  contul de execuţie al bugetelor instituţiilor publice finanţate integral din

               venituri proprii, pe anul 2011 ;

          d) contul de execuţie al bugetului împrumuturilor externe şi interne, pe anul 2010;

          f) contul de execuţie al bugetului veniturilor şi cheltuielilor evidenţiate în afara

              bugetului local, pe anul 2010.

 

          Bugetul propriu al judeţului, aprobat prin Hotărârea Consiliului Judeţean nr.23 din 10 martie 2010, având o prevedere  la venituri  şi la cheltuieli de 212.326.000 lei, a fost fundamentat cu respectarea prevederilor Legii finanţelor publice locale, a Legii bugetului de stat pe anul 2010 şi a Legii administraţiei publice locale.

 

Pe parcursul exerciţiului bugetar al anului 2010, bugetul propriu al judeţului a fost rectificat funcţie de încasarea veniturilor dar şi prin aplicarea prevederilor impuse prin :

● O.G. nr.18/2010, privind rectificarea bugetului de stat pe anul 2010, potrivit

căreia au fost diminuate cu :

 

-         863 mii lei, sumele defalcate din TVA pentru finanţarea cheltuielilor descentralizate la nivelul judeţului ;

 

-    876 mii lei, sumele defalcate din TVA pentru drumurile judeţene şi comunale,

 

-         şi 4.096 mii lei, cota de 27 % din TVA pentru echilibrarea bugetului  propriu al judeţului.

 

● H.G. nr. 1379 din 28 decembrie 2010 privind alocarea unei sume din Fondul de rezervă bugetară la dispoziţia Guvernului, prevăzut în bugetul de stat pe anul 2010, prin care s-au suplimentat sumele defalcate din TVA pentru echilibrarea bugetelor locale ;

 

 

● H.G. nr.1383 din 28 decembrie 2010 privind alocarea unei sume din Fondul de rezervă bugetară la dispoziţia Guvernului, prevăzut în bugetul de stat pe anul 2010, pentru înlăturarea efectelor calamităţilor naturale produse în unele judeţe ale ţării ;

 

 

● de asemenea, prin Hotărârile Consiliului Judeţean nr.77/13.07.2010 şi nr.107/07.09.2010 s-a repartizat pe unităţi administrativ-teritoriale suma de 2.430 mii lei, reprezentând sume defalcate din TVA alocate prin Legea bugetului de stat pe anul 2010 pentru decontarea cheltuielilor privind acordarea de produse lactate şi de panificaţie, conform prevederilor O.G. nr.96/2002.

 

 

Pe lângă rectificările bugetare impuse prin actele normative şi administrative enumerate mai sus, au fost şi o serie de rectificări la propunerea fundamentată a ordonatorului principal de credite, prin virări de credite bugetare de la un capitol la alt capitol al clasificaţiei bugetare, cât şi în cadrul aceluiaşi capitol bugetar, conform dispoziţiilor art.19 alin.(2) şi ale art.49 alin.(4), (5) şi (6) din Legea nr.273/2006, rezultând o prevedere definitivă a bugetului propriu al judeţului pe anul 2010, în sumă de 209.076 mii lei.

 

          Execuţia de casă pe anul 2010 s-a efectuat conform art.59 din Legea nr.273 din 29 iunie 2006 privind finanţele publice locale, cu evidenţierea  în conturi distincte a :

 

          - veniturilor, pe structura clasificatiei bugetare.

          - cheltuielilor, în limita creditelor bugetare aprobate şi a destinaţiei stabilite.

 

 

În anexa anexa 1 ,,Contul de execuţie al bugetului propriu al judeţului Teleorman” încheiat la 31 decembrie 2010, situaţia se prezintă astfel :             

    

           - lei -           

       

                                                                       Program            Încasări/Plăţi

                                                                          2010          realizate la 31.12.2010    %

           Total venituri   :                                209.076.000           191.400.226              92

           Total cheltuieli :                                209.076.000          180.088.769               86

           Excedent        :                                                             11.311.457

 

 

 

      

  

           

          I. STRUCTURA VENITURILOR                       

                                                                                                                             - lei -

S P E C I F I C A Ţ I E	2010
	Prevederi bugetare definitive	Încasări realizate
TOTAL VENITURI, din care :	209.076.000	191.400.226
A. Venituri proprii	1.069.000	1.475.119
B. Donaţii şi sponsorizări	10.000
C. Venituri din valorificarea unor bunuri	497.000	17.592
D. Cote defalcate  din impozitul pe venit (13%)	19.250.000	17.438.718
E. 27% din 22% cote din impozitul pe venit pentru echilibrarea bugetelor locale	8.812.000	7.948.087
F. Sume defalcate din taxa pe valoarea adăugată din care, pentru :	48.155.000	48.098.000
- finanţarea cheltuielilor descentralizate la nivelul judeţului total, din care :	27.190.000	27.133.000
- drumurile judeţene	8.392.000	8.392.000
- echilibrarea bugetelor locale	12.573.000	12.573.000
G. Subventii primite de la bugetul de stat pentru :	28.432.000	28.423.671
- finanţarea drepturilor acordate persoanelor cu handicap	29.521.000	29.513.275
- finanţarea camerelor agricole	875.000	603.592
- susţinerea derulării proiectelor finanţate din FEN postaderare	28.455.000	17.296.659
H. Sume primite de la Uniunea Europeană (FEDR, FSE)	72.432.000	69.009.216

            

 

            II.  STRUCTURA CHELTUIELILOR    

  - lei -

S P E C I F I C A Ţ I E	2010
	Prevederi bugetare definitive		Plăţi efectuate
TOTAL CHELTUIELI, din care :	209.076.000		180.088.769
A. Cheltuieli curente,                                                 total, din care :	95.944.000		93.846.910
- cheltuieli de personal	20.463.000		20.113.303
- bunuri şi servicii	22.625.000		21.533.649
- dobânzi	6.325.000		6.055.859
- fond de rezervă bugetară la dispoziţia consiliului judetean	30.000
- 4 -
S P E C I F I C A Ţ I E		2010
		Prevederi bugetare definitive	Plăţi efectuate
- transferuri între unităţi ale administraţiei publice locale		4.397.000	4.065.645
- alte transferuri		30.047.000	30.038.301
- asistenţă socială		3.912.000	3.896.753
- alte cheltuieli		2.705.000	2.703.400
B. Proiecte cu finantare din fonduri externe nerambursabile		86.706.000	71.049.325
C. Cheltuieli de capital, din care :		27.918.000	16.631.017
- active nefinanciare		27.527.000	16.240.017
- active financiare – participare la majorarea capitalului social al S.C Eurobac SRL Turnu Măgurele		391.000	391.000
C. Plăti efectuate în anii precedenti şi recuperate în anul curent		- 158.690	-5.239

 

Din analiza datelor de mai sus rezultă că, din totalul cheltuielilor bugetului propriu al judeţului programate a se realiza în anul 2010, cuantumul plăţilor efectuate are următoarele valori   :

-   44,89 % reprezintă cheltuieli curente ;

-  33,98 % reprezintă cheltuieli pentru proiecte cu finanţare din fonduri externe nerambursabile ;

-     7,95 % cheltuieli de capital.

 

                ,,Cheltuielile de personal” efectuate de 20.113.303 lei (11,17 % din total

plăţi), însumează achitarea drepturilor salariale conform statelor de funcţii şi organigramelor aprobate potrivit legii, indemnizaţiile de şedinţă ale consilierilor judeţeni, precum şi alte cheltuieli de personal autorizate de lege.

 

                ,,Cheltuielile cu bunuri şi servicii” în sumă de 21.533.649 lei, reprezintă

11,96 % din plăţile totale şi sunt compuse din :

 

         - contribuţii sub formă de cotizaţii la Asociaţiile în care judeţul Teleorman prin Consiliul Judeţean este membru, respectiv Agenţia pentru Dezvoltare Regională Sud-Muntenia, U.N.C.J.R., Asociaţia de Dezvoltare Intercomunitară Teleorman, Asociaţia de Dezvoltare Regională Sud Muntenia şi Asociaţia EuroTeleorman  ;

 

- plata facturilor ce reprezintă utilităţi (energie electrică, termică, apă, canal, salubritate, telefoane, combustibil şi piese de schimb mijloace auto) pe capitole bugetare, precum şi alte cheltuieli autorizate de lege : cărţi, publicaţii, perfecţionarea personalului, protocol, etc.

 

- finanţarea acţiunilor şi activităţilor culturale şi sportive aprobate prin Hotărârea Consiliului Judeţean Teleorman nr.25 din 10 martie 2010 privind Programul activităţilor, manifestărilor, competiţiilor şi acţiunilor cultural–sportive şi de tineret, religioase, educative şi de divertisment–recreere care se organizează şi finanţează de Consiliul Judeţean Teleorman în anul 2010 şi anume : ,,Floare albastră”, Cupa ,,Primăverii”, trofeul ,,Mărţişorul”, expoziţia de icoane ,,Credinţă şi datini”, ,,Noaptea muzeelor”, spectacole folclorice, de divertisment-recreere, festivalul de teatru tânăr “Ideo Ideis”,  manifestări, actiuni, evenimente zonale şi internaţionale la care participă sportivi, oameni de cultură teleormaneni şi altele.

 

 

                În cadrul capitolului bugetar ,,Dobânzi”, plăţile de 6.055.859 lei s-au

efectuat conform graficelor de rambursare pentru dobânzile şi comisioanele la contractele de credit pentru investiţii încheiate cu CEC BANK S.A. Sucursala Alexandria, precum şi a comisionului anual la contractul de credit încheiat cu Banc Post SA Sucursala Alexandria şi reprezintă 3,36 % din plăţile totale.

 

 

                În ceea ce priveşte ,,Transferurile între unităţi ale administraţiei publice

locale”, în totalul de 4.065.645 lei sunt înglobate sumele alocate din bugetul propriu al judeţului pentru instituţiile publice de subordonare judeţeană cu finanţare mixtă (venituri proprii şi subvenţii din bugetul propriu) şi anume : Serviciul Public Comunitar de Evidenţă a Persoanelor, Muzeul Judeţean, Centrul Cultural de Conservare şi Promovare a Culturii Tradiţionale, Serviciul Informatic, Serviciul Cooperare Internă şi Internaţională, Serviciul de Deservire, Pază şi Protocol, Camera Agricolă precum şi fonduri  alocate consiliilor locale pe teritoriul cărora sunt amplasate Centrele de zi a căror activitate este destinată prevenirii situaţiilor ce pun în pericol securitatea şi dezvoltarea copilului (Alexandria, Roşiorii de Vede,  Turnu Măgurele, Zimnicea, Zâmbreasca).

 

 

                La titlul de cheltuieli ,,Alte transferuri” sunt cuprinse plăţile efectuate în

anul 2010 a fondurilor alocate pentru :                                                                     - lei -

                                                                                       program               plăţi la

                                                                                          2010                31.12.2010

 

        - susţinerea finanţării drepturilor acordate

           persoanelor cu handicap                                       29.521.000          29.513.275

 

        - transferuri pentru finanţarea unor cheltuieli

          curente la Centrul rezidenţial pentru persoanele

           vârstnice Talpa                                                        416.000                416.000

 

        - alte transferuri pentru finanţarea cheltuielilor

          curente la Centrul de Management al Apei

           Turnu Măgurele                                                       110.000               109.026

 

                De asemenea, plăţile cuprinse la tilul ,,Asistenţă socială” şi ,,Alte

cheltuieli”, sunt constituite din :                                                                             - lei -

                                                                                       program                  plăţi la

                                                                                          2010                  31.12.2010

          ,,Asistenţă socială”, total, din care :                        3.912.000                3.896.753

           -  sume defalcate din taxa pe valoarea adăugată

                pentru acordarea de produse lactate şi de

                conform prevederilor H.G. nr.96/2002              3.684.000              3.670.320

            -   sume cuprinse la capitolul bugetar 68.02

                ,,Asigurări, asistenţă socială”                              228.000                  226.433

       

         ,,Alte cheltuieli”

            -  sume defalcate din taxa pe valoarea adăugată

                pentru plata contribuţiilor pentru personalul

                neclerical angajat în unităţile de cult din judeţ    2.705.000                2.703.400

 

 

                În cadrul ,,Cheltuielilor de capital” s-a urmărit realizarea obiectivelor de

investiţii, atât a lucrărilor noi cât şi a celor aflate în continuare şi trebuie să subliniez faptul că am s-a acordat o importanţă deosebită pentru asigurarea prefinanţării şi cofinanţării lucrărilor aflate în derulare la obiectivele de investiţii finanţate din fonduri externe nerambursabile, prin sume alocate din fonduri proprii, dar şi prin trageri din cele trei contracte de credit pentru investiţii încheiate cu CEC BANK S.A – Sucursala Alexandria.

 

Susţinerea financiară s-a concretizat prin finalizarea şi recepţionarea în anul 2010 a cinci obiective de investiţii care au fost finanţate atât din fonduri proprii cât şi din  fonduri externe nerambursabile şi anume :

 

 

- ,, Sistem integrat de management al deşeurilor, în judeţul Teleorman” ;

- ,,Fluidizare trafic la punctul de control şi trecere a frontierei Turnu Măgurele-Nikopole, prin reabilitarea primară a DJ 546 Turnu Măgurele-limită judeţ Olt” ;

- "Reabilitarea barajelor aflate pe pârâul Vajiştea în localităţile Vităneşti, Răsmireşti, Mârzăneşti în judeţul Teleorman" ;

- ,,Reabilitare DJ 543, limită judeţ Olt-Prundu-Lunca" ;

- ,,Reabilitare drum de legătură rutieră între oraşul Videle şi DN-61 Milcovăţu prin modernizarea DN 601 D Videle si DJ 612 Milcovatu - Mereni".

Situaţia realizării programului de investiţii pe anul 2010, este prezentată în anexa nr.2.

 

 

                În egală măsură am încercat să asigur finanţarea cheltuielilor curente şi de

capital pentru lucrările de întreţinere şi reabilitare a drumurilor judeţene pentru care s-au cheltuit 28.272 mii lei, din care :

 

 

- 8.392 mii lei (29,68 %) = sume defalcate din TVA pentru finanţarea drumurilor judeţene, alocate prin Legea nr.11/2010 cu privire la bugetul de stat pe anul 2010 ;

- 19.880  mii lei    (70,32 %)    =  sume alocate din fonduri proprii

 

          Odată cu aprobarea bugetului propriu al judeţului pe anul 2010, prin Hotărârea nr.24/10 martie 2010 au fost aprobate bugetele de venituri şi cheltuieli, numărului de personal şi  fondul salariilor de bază pe anul 2010 ale instituţiilor şi serviciilor publice din subordinea Consiliului Judeţean Teleorman.

          Sub autoritatea Consiliului Judeţean Teleorman funcţionează un  număr de 7 instituţii şi servicii publice care sunt finanţate potrivit art.67 alin.(1) litera b) din Legea nr.273/2006 privind finanţele publice locale, din venituri proprii şi din subvenţii de la bugetul propriu al judeţului şi anume :

 

                   - Serviciul Public Comunitar de Evidenţă a Persoanelor    

                   - Centrul Judeţean de Conservare şi Promovare a Culturii Tradiţionale

                   - Muzeul Judeţean                                                           

                   - Serviciul Informatic                                                      

                   - Serviciul de Cooperare Internă şi Internaţională              

                   - Serviciul Deservire, Pază şi Protocol                            

                   - Camera Agricolă Teleorman   

         

          Potrivit aceluiaşi articol, veniturile proprii ale instituţiilor publice sus menţionate, s-au încasat, administrat şi contabilizat potrivit dispoziţiilor legale şi provin din activităţile desfăşurate conform obiectului de activitate specific fiecărei instituţii sau serviciu public.

 

Execuţia bugetului instituţiilor publice şi activităţilor finanţate integral sau parţial din venituri proprii pe anul 2010, detaliată la venituri pe surse de provenienţă şi la cheltuieli, pe capitole bugetare şi titluri de cheltuieli, este evidenţiată în anexa nr.3 la proiectul de hotărâre şi cuprinde :             

                                                                                                                    - lei -

                                                                    Program                            Realizat

                                                                       2010                                     2010 .

TOTAL VENITURI                                  5.509.000                        4.728.022

din care :

- venituri proprii                                           1.512.000                           1.062.377

- subventii                                                    3.997.000                           3.665.645

TOTAL CHELTUIELI                             5.509.000                        4.728.022

din care :

- cheltuieli de personal                                  4.177.000                          3.584.163

- bunuri şi servicii                                         1.305.000                          1.121.415

- cheltuieli de capital                                         27.000                               22.444

 

 

De asemenea, sub autoritatea Consiliului Judeţean funcţionează Direcţia Judeţeană de Pază – instituţie finanţată numai din venituri proprii.

 

În anexa nr.4 ,,Contul de execuţie al bugetului instituţiilor finanţate integral din venituri proprii pe anul 2010” sunt prezentate veniturile încasate potrivit obiectului de activitate al instituţiei şi plăţile efectuate la 31 decembrie 2010, după cum urmează :

                                                                                                                      - lei -

                                                                    Program                            Realizat

                                                                       2010                                     2010 .

TOTAL VENITURI                                  3.130.000                        1.584.907

- venituri proprii                                           3.130.000                           1.854.907

TOTAL CHELTUIELI                             3.130.000                        1.495.542

din care :

- cheltuieli de personal                                  2.457.000                          1.353.450

- bunuri şi servicii                                           673.000                             142.092

 

,,Contul de execuţie al bugeturilor externe şi interne pe anul 2010”, prezentat în anexa nr.5 cuprinde plăţile la 31 decembrie 2010 efectuate prin trageri din contractele de credit pentru investiţii, încheiate cu CEC BANK S.A.  pentru cofinanţarea şi prefinanţarea proiectelor care beneficiază de fonduri nerambursabile de la Uniunea Europeană.

 

,,Contul de execuţie al bugetului veniturilor şi cheltuielilor evidenţiate în afara bugetului local (fondul de rulment) pe anul 2010” prezentat în anexa nr.6 cuprinde :

                                                                                                                 -  lei -

                                                                    Program                            Realizat

                                                                       2010                                     2010 .

TOTAL VENITURI                                 10.632.000                        11.333.430

TOTAL CHELTUIELI                            10.632.000                        10.408.775

 

 

Fac precizarea că,  în urma încheierii exerciţiului financiar al anului 2010, au fost respectate :

- “Normele metodologice privind întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare ale instituţiilor publice la 31 decembrie 2010, aprobate prin Ordinul Ministrului Finanţelor Publice nr.59/11.01.2011, cu respectarea prevederilor O.M.F.P. nr.629/2009 şi ale O.M.F.P. nr.980/2010;

- prevederile art.49 alin (3) din Legea nr.273/2006 privind finanţele publice locale, modificată şi completată, potrivit cărora, alocaţiile bugetare pentru cheltuielile de personal aprobate nu au fost majorate  prin virări de bugetare ;

-  dispoziţiile art.51 alin.(1), (2) şi (3) ale aceleiaşi legi, în baza cărora,  deschiderile de credite bugetare au fost solicitate numai în raport cu gradul de utilizare a resurselor financiare şi, respectiv, a destinaţiei stabilite în concordanţă cu prevederile bugetare aprobate. 

 

Execuţia bugetelor aprobate prin Hotărârile Consiliului Judeţean Teleorman nr.23 din 10 martie 2010, respectiv nr.24 din 10 martie 2010, a avut  în vedere utilizarea judicioasă a creditelor bugetare, încasarea  veniturilor,  asigurarea integrităţii bunurilor aflate în administrare din patrimoniul instituţiei, organizarea şi ţinerea la zi a contabilităţii cât şi prezentarea la termen a situaţiilor financiare  asupra execuţiei bugetare.

 

Având în vedere considerentele expuse, am întocmit proiectul de hotărâre privind necesitatea aprobării contului de execuţie al bugetului propriu al judeţului pe anul 2010, pe care îl supun spre analiză şi aprobare.

 

PRESEDINTE,

     Liviu Nicolae Dragnea

 

 

 

 

 

  

   DIRECŢIA ECONOMICĂ,                                                           SERVICIUL JURIDIC

        BUGET-FINANŢE                                                                        SI CONTENCIOS    

 

 

   Nr.4732 din 4 mai 2011

 

 

 

                                       RAPORT DE SPECIALITATE

privind : necesitatea aprobării contului de execuţie al bugetului

                propriu al judeţului Teleorman pe anul 2010.

 

   Proiectul de hotărâre pe care îl propunem spre analiză, dezbatere şi aprobare are ca temei legal dispoziţiile art.57 alin.(1) din Legea nr.273/2006 privind finanţele publice locale, modificată şi completată.

1. Necesitatea aprobării acestui proiect de hotărâre de către autoritatea deliberativă, este determinată de prezentarea şi însuşirea de către aceasta, a modului în care au fost aduse la îndeplinire prevederile bugetare ale anului 2010, aprobate în condiţiile Legii finanţelor publice locale.

2.     Oportunitatea aprobării contului de execuţie al bugetului propriu al judeţului

pe anul 2010, constă în aplicarea prevederilor Legii finanţelor publice locale nr.273/2006, modificată şi completată şi ale Ordinului Ministrului Finanţelor Publice nr.59/11 ianuarie 2011 pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare ale instituţiilor publice la 31 decembrie 2010.

          3. Analiza tehnico-economică privind aprobarea contului de execuţie al bugetului propriu al judeţului pe anul 2010 se prezintă în structura următoare:

          - la venituri : prevederi bugetare iniţiale, prevederi bugetare definitive, încasări realizate ;

          - la cheltuieli : credite bugetare iniţiale, credite bugetare definitive, plăţi efectuate.

Anexele proiectului de hotărâre privind aprobarea contului de încheiere a exerciţiului bugetului propriu al judeţului Teleorman pe anul 2010, sunt următoarele :

- Anexa nr. 1       :    ,,Contul de execuţie al bugetului propriu al judeţului pe

                                     anul 2010”

- Anexa nr.2       :    ,,Situaţia realizării programului de investiţii pe anul 2010”

 

- Anexa nr.3       :    ,,Contul de execuţie al bugetelor instituţiilor publice şi

                                    activităţilor finanţate integral sau parţial din venituri

                                    proprii pe anul 2010”

 

- Anexa nr.4      :     ,,Contul de execuţie al bugetelor instituţiilor publice

                                    şi activităţilor finanţate integral din venituri proprii pe

                                    anul 2010”

 

- Anexa nr.5       :     ,,Contul de execuţie al bugetului creditelor externe şi

                                     interne pe anul 2010”

 

-xAnexaxnr.6     :     ,,Contul de execuţie al bugetului veniturilor şi cheltuielilor

                                     evidenţiate în afara bugetului local pe anul 2010”

 

          Aprobat prin Hotărârea Consiliului Judeţean nr.23 din 10 martie 2010, având o prevedere  la venituri  şi la cheltuieli de 212.326.000 lei, bugetul propriu al judeţului pe anul 2010 a fost fundamentat cu respectarea prevederilor Legii finanţelor publice locale, a Legii bugetului de stat pe anul 2010 şi a Legii administraţiei publice locale.

Pe parcursul exerciţiului bugetar al anului 2010, bugetul propriu al judeţului a fost rectificat funcţie de încasarea veniturilor dar şi prin aplicarea prevederilor impuse prin :

● O.G. nr.18/2010, privind rectificarea bugetului de stat pe anul 2010, potrivit

căreia au fost diminuate cu :

 

-         863 mii lei, sumele defalcate din TVA pentru finanţarea cheltuielilor

     descentralizate la nivelul judeţului ;

 

-    876 mii lei, sumele defalcate din TVA pentru drumurile judeţene şi

      comunale,

 

-         şi 4.096 mii lei, cota de 27 % din TVA pentru echilibrarea bugetului

      propriu al judeţului.

 

● H.G. nr. 1379 din 28 decembrie 2010 privind alocarea unei sume din Fondul de rezervă bugetară la dispoziţia Guvernului, prevăzut în bugetul de stat pe anul 2010, prin care s-au suplimentat sumele defalcate din TVA pentru echilibrarea bugetelor locale ;

 

● H.G. nr.1383 din 28 decembrie 2010 privind alocarea unei sume din Fondul de rezervă bugetară la dispoziţia Guvernului, prevăzut în bugetul de stat pe anul 2010, pentru înlăturarea efectelor calamităţilor naturale produse în unele judeţe ale ţării ;

  

● de asemenea, prin Hotărârile Consiliului Judeţean nr.77/13.07.2010 şi nr.107/07.09.2010 s-a repartizat pe unităţi administrativ-teritoriale suma de 2.430 mii lei, reprezentând sume defalcate din TVA alocate prin Legea bugetului de stat pe anul 2010 pentru decontarea cheltuielilor privind acordarea de produse lactate şi de panificaţie, conform prevederilor O.G. nr.96/2002.

 

Pe lângă rectificările bugetare impuse prin actele normative enumerate mai sus, au fost şi o serie de rectificări la propunerea fundamentată a ordonatorului principal de credite, prin virări de credite bugetare de la un capitol la alt capitol al clasificaţiei bugetare, cât şi în cadrul aceluiaşi capitol bugetar, conform dispoziţiilor art.19 alin.(2) şi ale art.49 alin.(4), (5) şi (6) din Legea nr.273/2006, rezultând o prevedere definitivă a bugetului propriu al judeţului pe anul 2010, în sumă de 209.076 mii lei.

 

          Conform prevederilor art.57 alin.(1), anexa 1 ,,Contul de execuţie al bugetului propriu al judeţului pe anul 2010” se prezintă astfel :                                           -  lei -

                                                                                                                                                                                                      

 

                      Prevederi                           Prevederi                Incasări

                         iniţiale                  definitive                realizate   .

 

TOTAL VENITURI     :          212.326.000              209.076.000             191.400.226

                 Credite aprobate              Credite                       Plăţi

                                                         iniţial                           definitive                 efectuate

 

TOTAL CHELTUIELI :         212.326.000              209.076.000             180.088.769

Excedent                        :                                                                          11.311.457

 

 

Veniturile încasate provin din :

Ø     Impozite şi taxe de la populaţie, impozite directe, taxe şi tarife pentru

eliberare licenţe şi autorizaţii, amenzi, concesiuni, valorificarea unor bunuri(vânzarea cabinetelor medicale) ;

Ø     Cote defalcate din impozitul pe venit (cota de 13 %), alocate lunar de

Direcţia Generală a Finanţelor Publice, potrivit art.32 din Legea nr. 273 din 29 iunie 2006 privind finantele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare ;

  

Ø     Sume defalcate din unele venituri ale bugetului de stat, alocate

Consiliului Judeţean pentru echilibrarea bugetului propriu al judeţului (cota de 27% din cota de 22 %), virate lunar de Direcţia Generală a Finanţelor Publice, potrivit art.33 alin.(3) din Legea nr.273/2006 ;

 

Ø     Sume defalcate din taxa pe valoarea adăugată pentru finanţarea

cheltuielilor descentralizate la nivelul judeţului, alocate prin Legea bugetului de stat pe anul 2011, pentru : sistemul de protecţie a copilului şi a persoanelor cu handicap, cheltuielilor aferente învăţământului special, drepturilor privind acordarea de produse lactate şi de panificaţie, conform O.U.G. nr.96/2002, modificată şi completată, plăta contribuţiilor personal neclerical angajat în unităţile de cult şi serviciul comunitar judeţean de evidenţă a populaţiei ;

 

Ø     Sume defalcate din taxa pe valoarea adăugată destinate finanţării

cheltuielilor privind drumurile judeţene şi comunale, alocate prin Legea bugetului de stat pe anul 2011,  pentru completarea surselor de finanţare necesare construcţiei, modernizării,  întreţinerii şi reabilitării drumurilor judetene ;

 

Ø     Sume defalcate din taxa pe valoarea adaugată pentru echilibrarea

bugetelor locale, alocate prin Legea bugetului de stat pe anul 2011 ;

 

Ø     Subvenţii primite de la bugetul de stat pentru :

- susţinerea finanţării persoanelor cu handicap virate de Autoritatea Naţională a Persoanelor cu Handicap pentru plata drepturilor şi facilităţilor cuvenite persoanelor cu handicap ;

- finanţarea camerelor agricole judeţene ;

- susţinerea derulării proiectelor finanţate din FEN postaderare.

Ø         Sume primite de la Uniunea Europeană corespunzătoare

finanţării din instrumente structurale (F.E.D.R şi F.S.E), reprezentând prefinanţarea şi plata cererilor de rambursare aferentă cheltuielilor neeligibile pentru obiectivele de investiţii cu finanţare din fonduri externe nerambursabile.

 

        - 5 -

         Ponderea plăţilor, pe capitole bugetare în raport cu plăţile totale efectuate la 31 decembrie 2010, se prezintă astfel :                                                                       - lei -

 

S P E C I F I C A ŢI E	2010		%
	Credite          definitive	Plăţi  efectuate
TOTAL CHELTUIELI, din care :	209.076.000	180.088.769	100
cap.51.02 ,,Autorităţi publice	6.857.000	6.383.761	3,54
cap.54.02 ,,Alte servicii publice generale	2.690.000	2.580.569	1,43
cap.55.02 ,,Dobânzi	6.325.000	6.055.859	3,36
cap.56.02 ,,Transferuri cu caracter general între diferite nivele ale administraţiei (Centrele de zi)	400.000	400.000	0,22
cap.60.02 ,,Apărare” (Centrul Militar)	164.000	163.808	0,09
cap.61.02 ,,Ordine publică” (I.S.U)	22.000	14.239	0,01
cap.65.02 ,,Învăţământ”	8.348.000	8.308.657	4,61
cap.67.02 ,,Cultură,recreere şi religie”	5.363.000	5.272.151	2,93
cap.68.02 ,,Asigurari şi asistenţă socială”	45.648.000	45.523.352	25,28
cap.70.02 ,,Servicii şi dezvoltare publică”	719.000	708.535	0,39
cap.80.02 ,,Acţiuni generale, economice, comerciale şi de muncă”	91.454.000	75.411.368	41,87
cap.83.02 ,,Agricultură”	875.000	603.592	0,34
cap.84.02 ,,Transporturi”	40.211.000	28.662.878	15,92

 

          Situaţia realizării programului de investiţii pe anul 2010 prezentată în  anexa nr.2, cuprinde :                                                                                                         -  lei -

    Program               Realizat            %

TOTAL, din care :                  151.126.000          91.171.461                  60,32

          - Lucrări în continuare                 145.486.000          89.951.980          59,52

          - Lucrări noi                                    5.267.000                938.420            0,62

          - Alte cheltuieli de investiţii               373.000                280.060            0,18

            (dotări independente şi cheltuieli

             de proiectare)    

 

 

În ceea ce priveşte realizarea obiectivelor de investiţii, atât a lucrărilor noi cât şi a celor aflate în continuare, trebuie subliniat faptul că o importanţă deosebită s-a acordat pentru asigurarea prefinanţării şi cofinanţării lucrărilor aflate în derulare la obiectivele de investiţii finanţate din fonduri externe nerambursabile, prin sume alocate din fonduri proprii, dar şi prin trageri din cele trei contracte de credit pentru investiţii încheiate cu CEC BANK S.A.

Susţinerea financiară în vederea realizării obiectivelor de investiţii, s-a concretizat prin finalizarea şi recepţionarea în anul 2010 a cinci obiective de investiţii care au fost finanţate atât din fonduri proprii cât şi din  fonduri externe nerambursabile şi anume :

- ,, Sistem integrat de management al deşeurilor, în judeţul Teleorman” ;

- ,,Fluidizare trafic la punctul de control şi trecere a frontierei Turnu Măgurele-Nikopole, prin reabilitarea primară a DJ 546 Turnu Măgurele-limită judeţ Olt” ;

- "Reabilitarea barajelor aflate pe pârâul Vajiştea în localităţile Vităneşti, Răsmireşti, Mârzăneşti în judeţul Teleorman" ;

- ,,Reabilitare DJ 543, limită judeţ Olt-Prundu-Lunca" ;

- ,,Reabilitare drum de legătură rutieră între oraşul Videle şi DN-61 Milcovăţu prin modernizarea DN 601 D Videle si DJ 612 Milcovatu - Mereni".

De asemenea, s-a avut în vedere asigurarea finanţării cheltuielilor de capital la

lucrările de reabilitare a drumurilor judeţene, cuprinse la capitolul bugetar ,,Transporturi”, pentru care s-au făcut plăţi în sumă de 15.960.387 lei.

         Prin Hotărârea Consiliului Judeţean nr.24 din 23 martie 2010 au fost aprobate bugetele de venituri şi cheltuieli ale instituţiilor publice şi activităţilor finanţate integral sau parţial din venituri proprii, pe anul 2010. Având o prevedere definitivă la venituri şi la cheltuieli de 5.509.000 lei, Contul de execuţie la 31 decembrie 2010 evidenţiat în anexa nr.3 la proiectul de hotărâre are următoarea structură :                                                                                                              - lei -                                                          

                                                                    Program                  Încasări/plăţi

                                                                       2010                       la 31.12.2010 .

TOTAL VENITURI                                  5.509.000                        4.728.022

din care :

- venituri proprii                                           1.512.000                           1.062.377

- subventii                                                    3.997.000                           3.665.645

TOTAL CHELTUIELI                             5.509.000                        4.728.022

din care :

- cheltuieli de personal                                  4.177.000                          3.584.163

- bunuri şi servicii                                         1.305.000                          1.121.415

- cheltuieli de capital                                         27.000                               22.444

 

Sub autoritatea Consiliului Judeţean funcţionează Direcţia Judeţeană de Pază – instituţie finanţată numai din venituri proprii.

În anexa nr.4 ,,Contul de execuţie al bugetului instituţiilor finanţate integral din venituri proprii pe anul 2010” sunt prezentate veniturile încasate potrivit obiectului de activitate al instituţiei şi plăţile efectuate la 31 decembrie 2010, astfel :                - lei –

 

                                                                        Program                                 Realizat

                                                                       2010                                     2010 .

TOTAL VENITURI                                  3.130.000                        1.584.907

- venituri proprii                                           3.130.000                           1.854.907

TOTAL CHELTUIELI                             3.130.000                        1.495.542

din care :

- cheltuieli de personal                                  2.457.000                          1.353.450

- bunuri şi servicii                                           673.000                              142.092

 

,,Contul de execuţie al bugeturilor externe şi interne pe anul 2010” prezentat în anexa 5, evidenţiază plăţile la 31 decembrie 2010 efectuate prin trageri din contractele de credit pentru investiţii, încheiate cu CEC BANK S.A. pentru cofinanţarea şi prefinanţarea proiectelor care beneficiază de fonduri nerambursabile de la Uniunea Europeană.

Prin Hotărârea Consiliului Judeţean Teleorman nr.2/27 ianuarie 2010 s-a aprobat utilizarea în anul 2010 a fondului de rulment pentru suma de 1.096 mii lei, diferenţa reprezentând fonduri externe nerambursabile încasate în anul 2009, care potrivit legii, se folosesc în anul următor cu aceeaşi destinaţie. Prin urmare, ,,Contul de execuţie al bugetului veniturilor şi cheltuielilor evidenţiate în afara bugetului local pe anul 2010” prezentat în anexa nr.6 are următoarea structură :                                           -  lei -

                                                                    Program                            Realizat

                                                                       2010                                     2010 .

TOTAL VENITURI                                 10.632.000                        11.333.430

TOTAL CHELTUIELI                            10.632.000                        10.408.775

 

 

 

         Execuţia bugetelor cuprinse în anexele 1-7 pe anul 2010 a avut  în vedere utilizarea judicioasă a creditelor bugetare, încasarea  veniturilor, oportunitatea şi legalitatea angajării şi utilizării creditelor bugetare în limita şi cu destinaţiile aprobate, asigurarea integrităţii bunurilor aflate în administrare din patrimoniul instituţiei, organi-

zarea şi ţinerea la zi a contabilităţii cât şi prezentarea la termen a situatiilor financiare asupra execuţiei bugetare.

5. Legalitatea aprobării acestui proiect de hotărâre constă în aplicarea prevederilor :

- Legii contabilităţii nr.82/1991, republicată ;

- Legii nr.11/2010 privind bugetul de stat pe anul 2010 ;

- art.57 alin.(1) şi (4) şi 58 alin. (4) din Legea nr.273/29 iunie 2006 privind finanţele publice locale, modificată şi completată ;

- O.M.F.P nr.59/11.01.2011 pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare ale instituţiilor publice la 31 decembrie 2010 ;

- O.M.F.P. nr.629/3.04.2009 pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare trimestriale ale instituţiilor publice, precum şi a unor raportări financiare lunare în anul 2009  ;

- O.M.F.P. nr.980/2010 pentru aprobarea Normelor metodologice privind intocmirea si depunerea situatiilor financiare trimestriale ale institutiilor publice, precum si a unor raportari financiare lunare in anul 2010.

 

Având în vedere prevederile art.98 coroborate cu cele ale art.44 alin.(1) din Legea administraţiei publice locale nr.215/2001, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, am întocmit prezentul raport de specialitate privind necesitatea aprobării contului de execuţie al bugetului propriu al judeţului Teleorman, pe anul 2010

 

 

 

    DIRECŢIA ECONOMICĂ,                                  SERVICIUL JURIDIC

           BUGET-FINANŢE,                                            SI CONTENCIOS,  

 

              ec. Florin Tunaru                                               jr. Iuliana Ionescu